दिल्ली हाई कोर्ट ने सोमवार को धन शोधन रोधी कानून के तहत “रिपोर्टिंग संस्थाओं” के दायरे में चार्टर्ड अकाउंटेंट, कंपनी सचिवों और लागत लेखाकारों को शामिल करने को चुनौती देने वाली याचिका पर केंद्र का रुख पूछा।
मुख्य न्यायाधीश सतीश चंद्र शर्मा की अध्यक्षता वाली पीठ ने अतिरिक्त सॉलिसिटर जनरल चेतन शर्मा को पेशे से चार्टर्ड अकाउंटेंट (सीए) रजत मोहन की याचिका पर निर्देश लेने के लिए समय दिया।
अदालत ने मामले को 4 अक्टूबर को आगे की सुनवाई के लिए सूचीबद्ध करते हुए कहा कि इस स्तर पर, याचिकाकर्ता पेशेवरों पर लगाए गए परिणामी देनदारियों के संबंध में धन शोधन निवारण अधिनियम के तहत कुछ प्रावधानों की वैधता को अपनी चुनौती नहीं दे रहा है। .
यह देखते हुए कि सीए लेखांकन के क्षेत्र में “विशेषज्ञ” थे और बढ़ी हुई सावधानी केवल “निर्दिष्ट लेनदेन” के संबंध में थी, पीठ – जिसमें न्यायमूर्ति संजीव नरूला भी शामिल थे – ने याचिकाकर्ता से “समस्या” बताने के लिए कहा। नई व्यवस्था.
याचिकाकर्ता की ओर से पेश वरिष्ठ वकील त्रिदीप पेस ने तर्क दिया कि समावेशन “अस्पष्ट और व्यक्तिपरक” आधार पर “पेशेवरों को पुलिस में बदल रहा है”, जो कि उनके ग्राहकों के साथ साझा किए जाने वाले प्रत्ययी रिश्ते का भी उल्लंघन है।
यह देखते हुए कि ग्राहक पर कोई आपराधिक मामला नहीं होने पर भी सीए की प्रैक्टिस करने पर कठिन दायित्व डाले गए हैं, वरिष्ठ वकील ने कहा, “मुझ पर पीएमएलए में मुकदमा चलाया जा सकता है…आप अपने ही ग्राहक का सर्वेक्षण कर रहे हैं”।
एएसजी शर्मा ने अदालत से याचिका पर नोटिस जारी नहीं करने का आग्रह किया, और कहा कि लेनदेन की रिपोर्टिंग के लिए “कोई भी हस्तक्षेप आर्क को परेशान करेगा”।
उन्होंने कहा, ”हम बस चाहते हैं कि वे (मामले दर मामले के आधार पर) हमारी आंखें और कान बनें,” उन्होंने कहा कि इस संबंध में एक तंत्र स्थापित किया जाएगा और याचिकाकर्ता की पीएमएलए के तहत कानूनी प्रावधानों को रद्द करने की प्रार्थना की जाएगी। जाना”।
एएसजी शर्मा ने आगे बताया कि राष्ट्रीय वित्तीय धोखाधड़ी रिपोर्टिंग प्राधिकरण का भी गठन किया गया है।
याचिका में, याचिकाकर्ता ने कहा है कि मनी लॉन्ड्रिंग रोकथाम अधिनियम (पीएमएलए) के तहत “रिपोर्टिंग संस्थाओं” की परिभाषा के तहत सीए और अन्य पेशेवरों को शामिल करते हुए, गैर-अनुपालन के परिणामों के साथ उन पर “कठिन दायित्व” डाल दिया गया है, जिसके परिणामस्वरूप आपराधिक घटनाएं हो सकती हैं। अभियोजन, और यह वस्तुतः ऐसे पेशेवरों को अपने स्वयं के ग्राहकों को “पुलिसिंग” में संलग्न करता है जिनके साथ वे प्रत्ययी क्षमता में बातचीत करते हैं।
“याचिकाकर्ता वर्तमान रिट याचिका के माध्यम से उत्तरदाताओं द्वारा पारित राजपत्र अधिसूचना संख्या एस.ओ.2036 (ई) दिनांक 03.05.2023 की वैधता को चुनौती दे रहा है, जिसमें उन्होंने धन शोधन निवारण अधिनियम, 2002 के प्रावधानों को पढ़ा है और उनका विस्तार किया है धारा 2(1)(एसए)(vi) में प्रयुक्त शब्द ‘व्यक्ति’ की परिभाषा के साथ-साथ पीएमएलए में प्रयुक्त शब्द ‘गतिविधि’ की परिभाषा। विशेष रूप से, पेशेवरों का एक वर्ग यानी, चार्टर्ड अकाउंटेंट/कंपनी सचिव/ अधिवक्ता श्वेता कपूर और आरके कपूर के माध्यम से दायर याचिका में कहा गया है कि लागत लेखाकारों को ‘रिपोर्टिंग इकाइयों’ की परिभाषा में शामिल किया गया है।
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याचिका में कहा गया है कि अधिसूचना संविधान के अनुच्छेद 14, 19, 20 (3), 21 और 300ए के साथ-साथ अन्य नागरिक और वैधानिक अधिकारों का उल्लंघन करती है, जिसमें गोपनीयता के अधिकार के साथ-साथ पेशेवर, विशेषाधिकार प्राप्त और गोपनीय लोगों को दी गई सुरक्षा भी शामिल है। संचार.
इसने तर्क दिया है कि अधिसूचना धन-शोधन विरोधी कानून के तहत प्राधिकरण को “बेलगाम और असीमित, मनमानी और सनकी शक्ति” देती है और देश के प्रत्येक व्यक्ति/नागरिक के प्रत्येक वित्तीय लेनदेन की मछली पकड़ने और घूमने की जांच के लिए रूपरेखा तैयार करती है। .
याचिका में कहा गया है, “पीएमएलए का दायरा और अनुप्रयोग बेहद कठोर और कठोर है और यहां तक कि एक वास्तविक निरीक्षण भी रिपोर्टिंग संस्थाओं के जीवन, स्वतंत्रता करियर को खतरे में डाल देगा। याचिकाकर्ता के सिर पर डैमोकल्स की तलवार हमेशा लटकी रहेगी।” प्रस्तुत।
“यह प्रत्येक चार्टर्ड अकाउंटेंट/कंपनी सेक्रेटरी/कॉस्ट अकाउंटेंट के ज्ञान, समझ और विचार प्रक्रिया पर छोड़ दिया गया है कि वे अपने पास आने वाले ग्राहकों को मनी लॉन्ड्रिंग के नजरिए से उनके लेनदेन को समझें और फिर उन खातों पर अपनी निगरानी बढ़ाएं। यह है यह कानून के अनुसार राज्य का कार्य है, न कि सामान्य नागरिकों का, जो केवल एक विशेष क्षेत्र में पेशेवर हैं और योग्य अभियोजक नहीं हैं,” इसमें आगे कहा गया है।
